За рамками ожиданий
Legal and Advisory Services Worldwide
Минфин России предлагает установить в законе о контрактной системе № 44-ФЗ дополнительные механизмы деофшоризации в сфере госзакупок.
Как следует из паспорта проекта, помимо действующего запрета на участие в госзакупке офшорных компаний, потенциальный поставщик также не должен иметь в составе участников или выгодоприобретателей офшорную компанию. Соответствующие поправки Минфина России подготовлены в рамках Национального плана противодействия коррупции на 2018 – 2020 г.
Кампания Минфина по борьбе с «отмыванием» денежных средств, сокрытием доходов российских организаций, принадлежащих офшорным компаниям, и невозможностью прослеживания уплаты налогов началась еще в 2015 г., когда был введен запрет на участие в госзакупках напрямую офшорных организаций. Тогда механизм деофшоризации не сильно изменил ландшафт рынка закупок для государственных нужд – офшорные компании попросту начали использовать свои дочерние фирмы. Теперь запрет заметно расширяется и распространяется на «дочки» и в принципе любые компании, участники или выгодоприобретатели которых являются офшорные организации.
Напомним, список офшорных зон установлен Приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н и включает в себя такие страны как, например, Британские Виргинские острова (БВО), Лихтенштейн, Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (в 2009 г. Республика Кипр была исключена из соответствующего списка).
Russian Ministry of Finance (the 'MinFin') proposes another mechanism for deoffshorization in public procurement under the law on the contract system No. 44-FZ.
As it follows from the project description, in addition to the current prohibition on direct participation in public procurement of offshore companies, a potential supplier shall not have an offshore entity as a participant or UBO thereof. The amendments under review were prepared by MinFin within the framework of the National Anti-Corruption Plan for 2018-2020.
MinFin began its campaign to combat money laundering, concealing income of Russian organizations owned by offshore companies, and impossibility of tracking tax payments in 2015, when any offshore organizations were banned from participating in public procurement directly. Then the deoffshorization mechanism did not significantly change the landscape of the procurement market - offshore companies simply began to use their subsidiaries. Now this ban is considerably expanding and extends to subsidiaries and any companies whose participants or beneficiaries are offshore organizations.
We recall that the list of offshore zones is established by MinFin in its Order dated November 13, 2007 No. 108n and includes countries such as (e.g.) the British Virgin Islands (BVI), Liechtenstein, the United Arab Emirates (UAE) (in 2009, the Republic of Cyprus was excluded from corresponding list).
